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离境即退税，一文读懂9810出口海外仓！

发布时间：2025-02-28浏览量：48

转载：跨境电商财税课堂

“离境即退税”，2025年国家给大家送上了9810开年大礼包！那针对9810报关监管方式，经常会有跨境卖家问小编自己是做亚马逊FBA仓的，能否用9810出口报关？9810对比0110哪种出口方式更适合自己？退税上有没有什么难点，今天一次给大家说清楚。

本文概要：

一、什么是9810？

二、9810适合什么样的企业?

三、详解“9810”3大政策！

四、9810退税单证与其他监管方式的区别？

五、9810退税落地上的难点及挑战？

六、为什么跨境电商不愿走9810？

什么是9810？

全称“跨境电商出口海外仓”，简单说就是

国内发货：先把货批量运到国外仓库（比如亚马逊FBA仓）；

离境即退税：货物一出中国海关，就能申请退税；

国外零售： 货到了海外仓之后，海外卖家下单，货随卖随发（FBA尾程配送）。

举个栗子： 老王卖手机壳，用9810模式把1万件货发到美国仓，假设货值100万，老王家财务把退税单证都整理好了，因此货刚上飞机就能申请预退13万的税。等老外下单了，直接从美国仓发货，物流快、消费者满意，老王美滋滋。

但注意！这13万是“预退税”，实际卖完后要和税务局对账“多退少补”。

9810适合什么样的企业?

通过亚马逊、TikTok等平台用海外仓卖货的生产型或外贸型公司，尤其是服装、家居、3C等SKU多、复购率高的品类；

必须是一般纳税人，有进出口资质，且做过出口退免税备案的企业；

9810适合介于初创和发展之间、布局海外仓需求、并且想做出口退税的中小型卖家。

详解“9810”3大政策！

1、简化流程：取消海外仓备案、简化跨境出口单证申报

以前：跨境电商企业想走9810模式，把货批量发到美国仓库，再通过亚马逊卖，必须先去提供企业登记表和海外仓登记表（需显示海外仓地址、面积）等申请材料，到海关“登记备案”，审批流程耗时不说，不同口岸信息还不互通，比如上海备案的仓，深圳不认。

现在（2024年12月15日起）：国家直接把海外仓备案取消了！全国标准统一，企业只需要完成公司注册登记、进出口收发货人备案及跨境电商资质备案等，就能直接用9810模式发货到海外仓，不用再填一堆表格等审批。但企业要注意，虽然不用做海外仓备案了，发货时要传一个“订仓单”电子数据给海关，说明货要进哪个海外仓就行，数据必须真实，造假会被查。

2、离境即退税：提前释放现金流

2025年1月27日起，货物报关离境后即可退税，无需等待海外仓销售完成，实行“离境预退税+销售再核算”两阶段模式。

旧政策：需等货物在海外仓全部销售后才能退税，资金回笼周期长达3-6个月。

新政策：

预退税：离境后凭报关单等材料即可退70%-90%税款。

核算期：最晚次年4月30日前，根据实际销售情况多退少补。

怎么操作？分两步走：

（1）预退税（先拿到钱）

条件：货物离境后，上传报关单、物流单等材料。

关键点：申报时勾选“海外仓预退”，已售和未售货分开申报（已售按常规退税，未售按预退税处理，没有区分的统一按未售处理）。

（2）核算（多退少补）

截止时间：预退税到账后的次年4月30日前必须完成，分三种情况：

已售且金额一致：不用补退，直接结案。

已售但金额差异：比如预退9万，实际应退10万，补1万；反之多退的要补回。

未售：全额退回预退税，待销售后重新申报。

3、政策补贴：阳光化最高900万人民币补贴

以深圳为例，2025年，走9610、9710、9810、1210这几种报关方式，可享受阳光化最高900万人民币补贴。（具体以当地政策为准）

总的来说，取消备案+离境即退税+政策补贴是国家给跨境电商的“减负组合拳”。

取消备案：让企业少填表、多赚钱，专注卖货

离境即退税：相当于国家先借钱周转，卖完再算总账，缓解资金压力

政策补贴：多维度补贴降低企业成本，但需满足地方政策要求

9810与其他监管方式的区别？

1、退税方式：9810离境即退税，采用“离境预退税+销售再核算”0110/9710/9610货物在出口时，已经做了销售确认，一次性退税；1210综保区入区即可退税，但税局在退税，通常会要求企业实现销售后方可退税。

2、收汇金额：0110需要全额收汇（货卖多少，钱收多少），9810/9710/9610/1210则可以差额收汇（钱货可以“有零有整”）。

3、退税单证：所有的出口退税单证，实际上基本参照0110，唯一不同的点是，9810需提供海外仓订仓单、租赁协议、平台销售数据等进行佐证；9710/9610需提供平台订单、物流单、支付单进行佐证；1210则是需要提供入区报关单+保税核注清单+香港六联单（以深圳为例）进行佐证。

4、政策补贴：以深圳为例，2025年走9610、9710、9810、1210这几种报关方式，可享受阳光化最高900万人民币补贴（具体以当地政策为准）；0110则没有这类政策补贴。

9810退税落地上的难点及挑战？

（一）报关究竟以什么价格报？

因为货还没卖，卖家在走“9810”时的报关金额是预估的；是按你平台上的标价（比如100美金/件），还是按你最后能拿到手的钱（比如扣除平台抽成后，到手60美金/件）来报关？

1、如果按平台售价报关有什么坑？

风险1：货卖不动，得打折

比如你按100美金报关，结果货到海外后卖不掉，最后只能降价到50美金，这时候实际卖价比报关价低，税务局可能会问：“你为啥之前报这么高？是不是想多骗退税？”

风险2：平台费用没发票，抵税难

其次海外平台收取的佣金、推广费、配送费以及其他支付给KOL的钱，你是拿不到发票的，国内税务局认不认这些费用抵税？现在政策没明说，搞不好最后得自己掏腰包补税。

风险3：收的钱和报关价对不上

比如你报100美金，但平台扣完各种费用后只打给你60美金，这40美金的差额你得解释清楚，提前准备好证明材料，来证明你没撒谎。

2、如果按预计收款额报关？

假设你卖货到海外仓，报关时你估计最终能拿到手60美金（比如平台售价100美金，扣掉佣金、广告等剩60），你按60美金报关，会计做账也按这个金额确认收入，但税务局核查时会认为：货都没卖，你凭啥提前“打折”报关？是不是想通过低报控制公司利润？

（二）多店铺运营与9810模式的天然冲突！

严格来说，走9810模式报关时，比如你有10个店铺，理论上需要这10家店铺公司分别进行报关，订单、货物、店铺一一对应。

举例：

店铺A用公司A报关，货卖出去后，钱回到公司A账户，退税也退给公司A。

店铺B用公司B报关，流程同上。

但现实中没人这么干！因为成本太高（10家公司、10次报关、10次退税），中小卖家根本折腾不起。

大部分卖家为了省事，会把10个店铺的货全部汇总到一家出口公司报关，如果你用9810。你的店铺公司和出口公司不一致，退税的时候，你怎么解释这些订单归属的问题？

为什么跨境卖家不敢走9810？

1、全球化布局需要一个境外销售主体！

9810存在诸多局限，我国是外汇管制强国，外面的钱想进来必须要有合理的理由，不论是从收汇自由还是从合规降负角度，都需要一个香港公司作为境外的销售主体，衔接国内外业务，合理降低税负，实现业务闭环。

2、退税流程复杂，企业怕“踩雷”！

传统模式（比如0110）是货物一出口就能按实际金额申请退税，但9810模式下货物是先发到海外仓，还没卖出去，就预估收入去申请“预退税”。企业一则担心预估不准，年底核算时可能被税务局追回多退的钱，甚至被怀疑骗税；二则担心企业卖货到海外仓，实际售价可能受促销、运费等影响，和预估价格不一致，税务局后续核查时出问题。

3、实操细节“模糊”，企业不敢冒险！

国家推广9810是想精准统计跨境电商数据，政策初衷好，但“配套没跟上”，企业觉得政策“画饼”成分大，预估价格像盲盒，税局到底认不认？多店铺运营，报关由谁报？海外仓库存如何管？实际落地缺乏细则支持，各地执行标准不一，企业心里忐忑。

4、新政刚出，落地效果待观察！

新政刚出，必然是边试边改。大部分卖家的心理都是先观望，不想当第一批“吃螃蟹”的人，担心硌着牙，等政策细则落地、各部门数据打通了再上车。

总的来说，国税总局没发细则，各地税务局自由裁量权大。卖家如果想走9810，一定得和所属税局沟通，了解执行口径，避免“一厢情愿”操作给自己挖坑。

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